1 緒論
1.1 研究背景與意義
1.1.1 研究背景
小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業的統稱。小微企業是經濟和社會發展中不可或缺的一個群體，在增加就業崗位、提升社會創新能力、維護社會安定等諸多領域發揮著關鍵性的作用。小微企業是我國經濟增長和發展的重要的內在驅動力，在國內各種市場主體中占有數量優勢和增長優勢。2016至2020年，全國各類市場主體從8705.4萬戶增長到了13840.7萬戶，增長了58.99%，而小微企業戶數從8192萬戶增長到了13398萬戶，增長了63.55%，占比也從94.1%增長到了96.8%。從小微企業對經濟發展的貢獻上看，根據中國人民銀行統計數據，截至2020年末，我國小微企業創造的最終產品和服務價值占國內生產總值的比重已經超過了60%，稅收貢獻額在全國稅收總額的占比超過了50%，提供了全國70%以上的技術創新成果和城鄉勞動就業崗位。
宏觀經濟下行的背景下，小微企業生存壓力增大。長期以來，我國靠“三駕馬車”拉動國民經濟發展。但是近幾年，在中美貿易摩擦、房地產市場低迷、消費增速放緩等錯綜因素影響下，我國宏觀經濟面臨較大的下行壓力。在經濟下行周期中，大型企業受到沖擊較小，而小微企業由于普遍規模較小，企業經營管理制度也不夠完善，自身的抗風險能力相對較差等問題，商業銀行對小微企業仍存在一定的“惜貸”“懼貸”現象，尤其在疫情沖擊下小微企業的還款能力和意愿降低，使得銀行對小微企業的信貸支持積極性也有所下降，小微企業受到的影響更為明顯，2020年中小微企業利潤下滑同比超過30%。
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1.2 研究目標和技術路線
1.2.1 研究目標
本文通過研究P縣農商行小微企業信貸業務風險管理的現狀，發現存在問題，剖析問題原因；堅持問題導向，構建適合該行的小微企業信貸風險評價體系，解決風險管理的關鍵問題；為小微企業信貸風險管理全流程提供建議。
1.2.2 技術路線
本文按照“發現問題—分析問題—解決問題”的思路對P縣農商行小微企業信貸風險管理問題進行研究。“發現問題”是指歸納相關理論和研究現狀，結合P縣農商行客觀需要，闡述開展研究的必要性；“分析問題”是指根據小微企業信貸風險管理的現狀，分析P縣農商行小微企業信貸風險管理存在的問題及原因；“解決問題”即是基于P縣農商行的實際需求，提出改進和優化小微企業信貸風險管理流程的方案，并提出方案運行的優化舉措。
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2 理論基礎和文獻綜述
2.1 相關概念界定
2.1.1 小微企業的定義和特征
小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業的統稱。2011年，國家工業和信息化部等四部委聯合印發《中小企業劃型標準規定》，以所屬行業為依據，根據營業收入、從業人員等指標，將中小企業規模分為中型、小型、微型三種，小微企業即指“小型、微型企業”類企業。各行業小微企業劃分標準如下。
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2.2 理論基礎
本文以信貸風險管理理論為研究基礎，在風險評價階段，主要采用層次分析法進行研究，現對目前較為成熟的幾種理論進行介紹。
2.2.1 信息不對稱理論
信息不對稱理論是指在市場經濟中，不同的市場主體對信息的掌握程度是各不相同的。充分掌握市場信息的主體一般處于更有利的地位，而對信息掌握不充分的主體，則會處于相對不利的地位。在信貸市場上，資金需求者和資金供給者也因獲得信息多少、信息質量不同而面臨的風險不同，市場主體因此做出差異化的選擇，從而獲取不同收益。
我國當前的信用體系建設、征信評級服務還不完善，金融服務供給者與需求者之間缺乏高效、通暢的溝通機制。區別于大中型企業，商業銀行與小微企業之間的信息不對稱現象尤為突出。一方面，商業銀行獲取和判斷小微企業所提供信息的難度較大，根據掌握信息發放貸款的風險也較大。另一方面，小微企業也缺乏全面了解商業銀行產品和服務的渠道，致使難以選擇出適合本企業的信貸產品和服務。
由于信息不對稱的原因，當商業銀行客戶做出欺詐行為的風險上升時，商業銀行出于損失規避的原則，會采取“避險”行為。大中型企業的財務報表相對健全，銀行為防范風險，通常傾向將信貸投向于大中型企業。小微企業普遍存在財務制度不健全的問題，信息透明度也不高，當遇到經濟不景氣或經營困難時，易出現財務數據造假的現象，對商業銀行造成貸款損失。這種道德風險可能使商業銀行對小微企業提供的數據不信任，導致不愿貸、不敢貸的惡性循環，也容易出現劣質企業驅逐優質企業的不良現象，加劇小微企業融資難的問題。
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3 P縣農商行小微企業風險管理現狀 ........................... 15
3.1 P縣農商行現狀概述 ......................................... 15
3.2 P縣農商行小微企業貸款現狀 ........................... 15
4 P縣農商行小微企業信貸風險評價模型的建立和應用 .................... 20
4.1 小微企業信貸風險成因 ................................... 20
4.2 小微企業信貸風險評價指標選取原則 ......................... 20
5 P縣農商行小微企業信貸風險管理措施 ........................... 43
5.1 完善風險管理組織架構，優化不良貸款處置方式 ...................... 43
5.2 借助大數據分析技術，建設風險防控信息系統................................ 44
5 P縣農商行小微企業信貸風險管理措施
5.1 完善風險管理組織架構，優化不良貸款處置方式
P縣農商行要把主動防范化解信貸風險放在更加重要的位置，嚴把準入關口，完善風險防控機制，提升金融風險防范和應急處置能力。針對信貸風險管理中流程不夠完善的問題，要對小微企業信貸業務采取全面風險管理辦法，設置專門的風險管理崗位，建立專項考核機制。風險管理崗位人員要從全局的角度對信貸風險實行全面管理，針對前、中、后臺部門要應用不同的管理措施，嚴格管控風險。前臺主要是信貸營銷和業務拓展部門，與小微企業聯系最密切，要提升前臺崗位對于信貸風險的認知水平和重視程度。中臺主要是信貸復核、風險監測部門，要加強復核工作的有效性，充分發揮監督、審計的作用，倒逼前臺部門加強風險防范。后臺主要是貸后管理部門，要逐步優化貸后信貸風險監測方法和處置流程，細化分工，保障責任落實到位。
不良貸款處置是信貸風險管理的重要環節，商業銀行在產生不良貸款時采取何種處置手段對貸款質量起到關鍵作用。P縣農商行要堅持依法合規處置不良貸款。商業銀行面臨的各種風險因素交織，處置信貸風險的同時很容易引發新的法律或操作風險，被借款人、擔保人鉆空子，進而處于被動地位，因此在不良貸款的處置中要堅守底線思維，依法合規操作，才能有效防范次生風險。在處置過程中要堅持“一企一策”，小微企業違約的原因不盡相同，因此在化解處置中要堅持全方位的了解和溝通，制定個性化的操作方案，使風險處置更具有可行性。最后，要有效借助外力處置不良貸款。一項不良貸款案件的解決往往離不開政府部門和司法部門的大力支持，P縣農商行在產生不良貸款后要多向當地政府匯報情況，積極聯系司法部門，做好案件處理。
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6 總結與展望
小微企業在社會經濟發展中占據重要地位，總體資金需求量大，但由于存在自身不足，資金風險也較為突出。商業銀行作為小微企業重要的資金來源，信貸風險管理尤為重要。
本文在閱讀國內外文獻的基礎上，通過對P縣農商行小微企業信貸風險管理現狀進行梳理和分析，找出存在問題，并針對性地提出改進意見，最終得出如下結論：
信貸風險評價是小微企業信貸風險管理的重要環節，該行在小微企業信貸風險管理中存在的一個重要問題就是缺乏專門的小微企業信貸風險評價模型，過于依靠財務信息作為放貸的依據，而小微企業因為其自身特殊性導致僅參考財務指標容易缺乏客觀性和真實性。本文建立了小微企業信貸風險評價模型，堅持流程簡便的原則，著重強調了非財務指標的重要性，明確了評價標準、計算方法，并進行了實證檢驗，驗證了模型的有效性。為完善風險管理措施，本文從組織架構、信息系統、人員建設等方面提出建議。
綜上，本文構建了小微企業信貸風險評價模型，并對風險管理措施進行優化。本文的局限性在于本人知識水平有限，對P縣農商行小微企業信貸風險管理的問題可能挖掘的不深不透，同時由于獲取的數據有限，建立的小微企業信貸風險評價體系可能存在片面性。所以，要切實解決小微企業信貸風險管理的問題，還需要P縣農商行在業務經營中不斷探索實踐，逐步優化信貸風險管理舉措。
參考文獻（略）